桂林市临桂区人民政府关于编制临桂区2019—2021年部门中期财政规划和2019年部门预算的通知(临政发〔2018〕23号)

2018-11-06 17:14:00     来源:

临政发〔201823

 

各乡(镇)人民政府、区直各单位:

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》、《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔20153号)和《财政部关于贯彻落实国务院决策部署推动地方实行中期财政规划管理的通知》(财预〔201538号)等文件精神,现就编制我区20192021年部门中期财政规划和2019年部门预算有关事项通知如下:

一、指导思想

全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照中央、自治区、桂林市党委和政府及区委的重大决策部署,把握财政经济发展新常态,落实预算法和深化预算管理制度改革要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,坚持过紧日子,从严从紧编制预算;优化支出结构,优先保障重点支出;完善预算编制管理,推进支出经济分类科目改革;有效盘活存量资金,推进中期规划管理,强化支出规划约束;切实做实项目库,改进分类设置;加强预算评审,强化政府采购和政府购买服务预算编制,全面实施预算绩效管理,提高资金使用效益,促进我区经济社会持续健康发展。

二、工作重点

(一)优化支出结构,从严从紧编制预算。

积极调整和优化支出结构,改变部分项目支出只增不减的固化格局,加大对重大改革、重要政策、重点项目以及民生工程的支持力度,更好地支持经济社会发展。认真贯彻厉行节约反对浪费有关精神,牢固树立过紧日子思想,从严控制一般性支出,2019年一般性支出原则上要按不高于2018年压减后的金额安排。其中“三公”经费、会议费、培训费预算按照只减不增的原则安排预算。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,加强对因公出国(境)、公务接待、公务用车等方面支出事项的审批管理,有效控制行政成本。

(二)完善基本支出预算编制管理,提高预算编制的科学化规范化水平。

结合会议费、差旅费和培训费等管理办法,规范项目支出定额标准管理,在编制2019年部门预算时,预算单位要按照会议费、差旅费和培训费等管理办法规定的标准申报会议费、差旅费和培训费。

(三)深化支出经济分类科目改革,强化预算管理。

根据《财政部关于印发<支出经济分类科目改革方案>的通知》(财预〔201798号)要求,201811日起支出经济分类科目改革将在全国全面推开。改革后的支出经济分类包括“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”,两套科目之间保持对应关系,以便政府预算和部门预算相衔接。在编制2019年部门预算时,各部门要按照部门预算经济分类、对应的政府预算经济分类编制部门预算报财政部门,财政部门按照政府预算经济分类编制本级政府预算报区人民代表大会批准后,在原有按部门预算经济分类批复部门预算的基础上,将政府预算经济分类作为部门经费来源一并批复。

(四)加强资金统筹,盘活用好存量。

完善政府预算体系,加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度。加强财政拨款结转资金管理,充分预计年底结转资金规模,加大结转资金与年度预算的统筹力度。切实加快预算执行进度,防止形成资金沉淀,对支出进度严重滞后的,部门要及时调减当年预算或调剂用于其他亟需资金的支出,部门结余资金一律收回总预算。

(五)推进中期财政规划管理,强化支出规划与年度预算的衔接。

加强中期财政规划的指导和约束作用,2019年规划约束对应年度预算,后两年规划指引相应年度部门预算。新增支出需求原则上全部通过调整支出结构解决,其中项目规划数有所调整的,要在报送部门预算时做出解释说明。要按照中期财政规划和部门改革要求,认真梳理部门职能和工作计划,科学合理地编制支出规划,加强与国民经济和社会发展五年规划纲要、相关专项规划、区域规划等的衔接。进一步理顺预算管理关系,更好地发挥部门的预算编制和执行主体作用,加大部门在预算管理方面的自主权,增强财政部门的资源配置、综合平衡和监督管理职能。

(六)着力做实项目库,创新项目库管理。

完善项目设置,加强政策研究和项目论证,规范项目立项程序。充实项目信息,清晰反映项目内容、具体活动和支出需求,基本建设投资项目要充实项目前期申报审批材料信息,全面反映项目施工前的准备过程。改进项目管理方式,将项目类型分为 “专项业务项目”、“会议培训类项目”、“设备购置项目”、“基本建设项目”、“其他资本性支出项目”、“其他项目”,准确反映项目资金支出用途。

(七)规范项目支出预算编制,提高预算编制质量

1.根据现行预算管理规定,一次性抚恤金、丧葬费按实际支出需要通过办理预算追加的方式解决,各部门不得在项目支出预算中安排一次性抚恤金和丧葬费专项经费。

2.各部门日常办公设施配置项目预算要严格按照区财政局《关于印发临桂区行政事业单位日常办公设施配置标准的通知》(临财字〔201521号)等文件的规定执行,不得违反规定超标准、超范围和重复配置日常办公设施。

3.所有政府采购项目均要细化到采购品目、数量和单价。对不按要求细化采购品目、数量和单价的项目,不予安排预算。

4.各部门要严格按照区财政局《关于印发临桂县会议费管理办法的通知》(临财字〔20153号)、《关于印发临桂县党政机关差旅费管理办法的通知》(临财字〔20154)、《关于印发临桂区党政机关国内公务接待管理实施细则补充规定的通知》(临财字〔201510号)、《关于印发临桂县培训费管理办法的通知》(临财字〔201511号)和《关于调整临桂区党政机关差旅费标准等有关事项的通知》(临财字〔201720号)等相关规定,编制会议费、培训费和差旅费预算,详细说明会议和培训的具体类型、主要内容、参加人数、经费标准、时间地点等事项,不得虚列支出。

5.项目支出中使用“其他商品和服务支出”经济分类科目安排的预算,必须列明具体支出类型、用途和金额,未按科目内容进行细化的不得安排预算。

6.各部门在基本支出中按工会法规定的比例计提工会经费,不得在其他项目支出中额外安排。

(八)扩大预算评审范围,加强评审结果应用。

根据自治区财政厅关于印发广西壮族自治区财政投资评审管理办法的通知》(桂财办〔201298号)的有关规定,凡是符合评审条件的项目,做到应评尽评。各部门要增强项目预算编制的主体责任,做好项目前期工作,编细项目支出预算,及时完整报送部门预算评审材料。加强评审结果的应用,将评审结果作为安排项目支出预算的依据。

(九)加大预算编制与预算执行相结合力度,增强预算约束力。

根据《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国发〔201535号)相关要求,对上年末财政存量资金规模较大的部门,适当压缩下年财政预算安排规模。区财政局将根据各部门2017年部门预算财政拨款结转结余资金统筹使用情况和2018年部门预算支出进度情况,适当压减各部门2019年预算安排规模。

    (十)规范编外人员经费管理,严控支出增长。

各部门使用财政资金聘用人员,应严格按照区人社局、区编办和区财政局相关文件要求编制预算。

三、编制要求

(一)20192021年部门中期财政规划。

1.20192021年中期财政规划编制。

20192021年部门中期财政规划和2019年部门预算同步编制,各年度项目支出规划都要细化编制到具体单位、具体金额、明确具体支出用途,同一项目在不同年度间项目名称等须保持一致。2019年支出规划和2019年部门预算保持一致。

2.收入规划编制。

部门征收规划编制范围包括:纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金收入、纳入财政专户管理的收入。纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金收入和纳入财政专户管理的收入要根据近3年执收的各项收入完成情况,综合考虑规划期内影响收入的增减变动因素,逐项分年度测算。除因国家取消收费和基金项目、降低征收标准、缩小征收范围等政策性减收外,各项收入征收规划一般不得低于上年收入征收规划数。

3.支出规划编制。

1)基本支出编制。

规划期内各部门基本支出预算直接采用2019年部门预算基本支出预算数。

    2)项目支出编制。

加强项目储备管理。各部门应尽早布置、组织所属各单位,提前做好项目储备,对具备实施条件的项目及时纳入部门项目库。各年度项目同时申报,所有项目都要纳入项目库,未纳入项目库的项目不得编列支出规划。各部门对项目支出预算的编制,要对项目进行认真的评估论证,细化到具体单位、项目和金额,严格按照支出功能分类科目和支出经济分类科目予以细化。除据实结算的专款、应急类资金和预留配套上级项目资金外,所有项目均要细化。经常性项目在不同年度间项目名称、金额等须保持一致。

做好项目支出测算。各部门要按照轻重缓急原则并结合预期项目实施进度分年度编制支出规划。

(二)2019年部门预算。

1.收入预算编制。

各部门纳入2019年部门预算编制的收入计划数要与部门20192021年中期财政规划中测算的2019年收入征收规划数保持一致。严格按照综合预算管理规定及收入预算编制要求,将部门各项收入全部纳入部门预算统筹安排用于各项支出,不得少报或漏报。

对以下三类结余结转资金,不编制部门预算,不再办理结转,原则收回财政统筹使用:2016年及以前年度的结余结转资金;2018年及以前年度本级预算安排和20172018年通过上级财政资金安排形成的项目支出结余结转由于政策调整或项目取消不需支出的资金。

对收回财政统筹使用的项目资金,需要在2019年及以后年度继续实施的,应作为新的预算项目,按照预算管理程序重新申请和安排,或者由区财政局根据年度实际需求据实结转。

2.支出预算编制。

绩效考评奖金以2018年实际发放2017年绩效考评奖金纳入工资总额基数计提养老保险、医疗保险、医疗费、工伤保险、失业保险、生育保险、住房公积金。

1)基本支出预算编制。

各预算单位在安排预算时,按照临桂区2019年基本支出定额标准编制。基本支出预算按照201810月的时间节点为准。

①人员经费预算编制。

a.要严格按照机构编制主管部门批准的人员编制内实有人数和人社局审核的工资变动审核表,以及国家和自治区统一的工资、津贴补贴(绩效工资)政策逐人核定。“编外人员”经费不在基本支出中安排。差额事业单位的部门预算原则上要分别编制基本支出和项目支出预算。自收自支单位人员经费编制项目支出预算,所需经费按原渠道解决。

b.养老保险费和职业年金预算编制。根据《财政部关于机关事业单位实施养老保险制度改革有关预算管理问题的通知》(财预〔201636号)和《自治区财政厅转发财政部关于机关事业单位实施养老保险制度改革有关预算管理问题的通知》(桂财预〔2016115号)精神,机关事业单位缴纳的在职人员养老保险费和职业年金按以下办法进行编制:

机关事业单位在职在编人员养老保险费编入部门预算。其中:机关(含参公)、全额事业单位由财政安排资金予以保障;差额和自收自支事业单位所需经费按原渠道解决。

机关(含参公)、全额事业单位职业年金缴费采取记账方式管理,不编制预算;差额和自收自支事业单位实行实账管理,纳入部门预算编制,所需经费按原渠道解决。

c.离退休费预算编制。仍由各部门负责发放的离休费、退休费按照区人社部门核定标准继续编列2019年部门预算。

d.各部门按要求填报基础信息数据,对2019年人员编制、实有人数、机构设置等情况较上年发生变化的,要说明原因并提供证明文件。

公用经费编制。

a.公用经费实行综合定额,各预算单位使用财政性资金安排的公用经费,都要按2019年公用经费定额标准编制。

b.车辆经费核定,根据《临桂区公务用车制度改革实施方案》核定保留车辆数安排车辆运行费,结合公车制度改革相关办法,严控车辆购置和运行支出,项目中不得安排公务用车运行维护经费;工作业务确需租车的,在基本支出公用经费中统筹解决,原则上不得在项目经费中安排。会议费、培训费项目,包含租车费用的,相关支出按现行的会议费、培训费管理办法执行;属于出差性质的公务租车,列入经济分类科目“差旅费”。

2)项目支出预算编制。

编外聘用人员经费预算编制。各单位要单独编制“编外聘用人员经费”项目,不得捆绑在其他项目中安排。对可以推向市场实行服务外包的事项,鼓励通过政府购买服务的方式解决。

“三公”经费、会议费和培训费预算编制。按照只减不增的原则安排“三公”经费、会议费和培训费预算。2019年各部门在基本支出和项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费和培训费要细化到相应的经济分类科目,区财政局将按照部门预算经济分类科目汇总统计各部门2019年“三公”经费、会议费和培训费支出预算,并按照分项目分科目预算总额控制支出。执行中严禁在其他经济分类科目中列支“三公”经费、会议费和培训费。

③驻村工作队员伙食补助。

规范项目支出预算编制。

第一,强化项目库管理。所有项目都要纳入项目库管理,未纳入项目库的项目不得安排预算。2019年项目支出结构应与部门中期财政规划中2019年规划一致。

第二,控制新增项目申报规模。各部门在编制2019年项目预算时,按照项目支出预算管理办法、项目申报文本等有关规定申报新增项目。新增项目要依据充分,履行审核程序,按轻重缓急、择优筛选排序。财政部门结合部门职能、人员情况、公用经费和实际业务需求,严控工作经费类、政府采购类、会议和培训类项目入库,提高项目入库质量。

第三,进一步细化项目预算。各部门对本级项目支出预算的编制,要对项目进行认真的评估论证,所有项目支出预算都要细化到具体单位、具体金额,明确具体支出用途,经济分类科目细化到“款”级科目。对据实结算的专款、应急类资金和预留配套中央项目资金等确实无法细化的,要提出细化分配的方法,制定预算细化的计划和期限(相关时限须符合预算法的规定),否则不得编列预算。

3政府采购预算编制。

各部门要进一步加强和规范政府采购项目预算编制工作,做到应编尽编,应采尽采。严格按照《自治区财政厅关于公布20182019年广西政府集中采购目录及限额标准的通知》(桂财采〔201726号)编制政府采购预算表,所有政府采购项目预算均要求细化到采购品目编码及名称、数量和单价。已完成采购分年度执行的项目应按合同金额分年度编制采购预算,并在系统中予以标识。

四、时间安排

2019年部门预算,继续实行“一上一下”的编报程序。具体时间安排:20181130日前,各部门将部门预算“一上”数据报区财政局主管业务股室,由各业务股室负责接收上报数据。2018125日系统将自动关闭接收功能,封闭数据库。“一下”时间安排,区本级部门预算经区人民代表大会批准后,区财政局根据《中华人民共和国预算法》等规定,在20日内批复部门预算。各部门在区财政局批复部门预算起15日内批复所属单位预算。各部门要在区财政局批复部门预算后20日内公开本部门年度部门预算,各部门所属预算单位公开工作,由主管部门负责组织实施。

五、编报要求

(一)加强组织领导各部门要高度重视,加强领导,精心组织,认真做好预算编制阶段的各项工作。在编报安排预算资金时,要着眼于使用绩效,着眼于接受人大审查和审计监督,着眼于预算公开,接受社会监督,并做好“三公”经费、会议费和培训费等预算公开的相关准备工作。

(二)科学合理安排预算各部门编报的预算要充分体现我区工作重点和要求,把有限的财力真正安排用于急需开展的工作和事业上,确保各项重点项目支出需要。

(三)认真编写收支预算建议说明部门预算编制说明是单位预算的重要组成部分,各部门在对2019年收支预算进行测算的同时,要认真编写说明,并按要求报送区财政局。预算编制说明的内容要按照《临桂区2019年部门预算编制指南》中规定的格式和区财政局提出的部门预算报表说明要求编写,预算编制说明应真实、详细。

(四)及时报送资料各部门要根据本部门预算编报的实际情况,合理安排时间,把握编制进度,按照区财政局统一规定的程序和时间及时报送各项材料。

 

 

桂林市临桂区人民政府

                              2018年11月6

 

 

 

 

 

公开方式:主动公开



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